香港投資1億元發(fā)展家族辦公室
近日,香港發(fā)布最新財(cái)政預(yù)算案,提到將大力發(fā)展香港家族辦公室,努力將香港打造為亞洲家族辦公室和財(cái)富管理中心。并提出將投資1億元吸引家族辦公室、成立督導(dǎo)小組、培訓(xùn)相關(guān)資產(chǎn)管理人員等措施。
香港財(cái)政司司長(zhǎng)陳茂波表示,將在未來三年向投資推廣署提供1億元,吸引更多家族辦公室來港。財(cái)經(jīng)事務(wù)及庫(kù)務(wù)局已成立督導(dǎo)小組。
為何財(cái)政預(yù)算案中,會(huì)著重提到家族辦公室呢?隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展,高凈值人群的財(cái)富規(guī)模和數(shù)量持續(xù)上升,其需求從個(gè)人財(cái)富保值增值,逐漸擴(kuò)散到分散資金風(fēng)險(xiǎn)、跨境資產(chǎn)配置、財(cái)富傳承等方面。在此背景下,家族辦公室的行業(yè)機(jī)遇和潛在利益凸顯。大力拓展家族辦公室業(yè)務(wù),可有效搶奪市場(chǎng)。
陳茂波也表示,推動(dòng)家族辦公室發(fā)展是未來重要的發(fā)展方向,因其有助豐富香港資金池,為金融業(yè)和其他業(yè)界創(chuàng)造更多商機(jī)。從更宏觀的層面來看,家族辦公室在促進(jìn)就業(yè)、投資交易、專業(yè)服務(wù)和消費(fèi),以及推動(dòng)律所、投行等機(jī)構(gòu)的發(fā)展上有巨大的作用,對(duì)于國(guó)家和地區(qū)發(fā)展的重要性不容小覷。
什么是家族辦公室
家族辦公室是指為富裕家族提供資產(chǎn)管理的專業(yè)機(jī)構(gòu),職能包括專業(yè)投資管理服務(wù)、繼承和遺產(chǎn)規(guī)劃、慈善事業(yè)、法律和會(huì)計(jì)服務(wù)等,可分為單一家族辦公室(Single Family Office,“SFO”)與聯(lián)合家族辦公室(Multi Family Office,“MFO”)。前者為單一家族服務(wù),后者為兩個(gè)及以上家族服務(wù)。
根據(jù)瑞銀的數(shù)據(jù),2017至2019年,亞洲SFO數(shù)量達(dá)到1314個(gè),大幅增長(zhǎng)44%;每個(gè)家族辦公室平均資產(chǎn)規(guī)模估計(jì)約6億美元,成為亞洲區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)爭(zhēng)奪的目標(biāo)客戶。
香港家族辦公室優(yōu)惠措施
2021年4月,推出單一家族辦公室的稅收優(yōu)惠政策,為在港營(yíng)運(yùn)的合格有限合伙基金所分發(fā)的附帶權(quán)益(投資回報(bào)抽成)提供稅務(wù)寬減;
同年6月,香港投資推廣署旗下成立Family Office HK專責(zé)團(tuán)隊(duì),為當(dāng)?shù)貭I(yíng)運(yùn)的家族辦公室提供一站式免費(fèi)咨詢服務(wù)。
外匯基金方面,增設(shè)了專門配置予本地另類基金經(jīng)理的組合,投放于較小規(guī)模的基金公司;將優(yōu)化資產(chǎn)及財(cái)富管理業(yè)的規(guī)管措施及稅務(wù)安排,例如簡(jiǎn)化高端或超高凈資產(chǎn)值個(gè)人客戶的披露流程。
香港行政長(zhǎng)官李家超首份《施政報(bào)告》中曾提出2025年底前推動(dòng)不少于200間家族辦公室在港設(shè)立或擴(kuò)展業(yè)務(wù)的目標(biāo)。
香港家族辦公室的優(yōu)勢(shì)
1、成熟的專業(yè)服務(wù)和人才配套
香港是國(guó)際資產(chǎn)管理中心,2019年香港管理的資產(chǎn)總值達(dá)3.7萬億美元,全球百大資產(chǎn)管理公司當(dāng)中約70家在香港設(shè)立了據(jù)點(diǎn)。2021年在港管理的資產(chǎn)規(guī)模超過35萬億元,從業(yè)員總數(shù)達(dá)5.4萬人。
2、健全的監(jiān)管框架和法律體系
從家族辦公室經(jīng)營(yíng)環(huán)境層面來看,香港具備簡(jiǎn)單低稅的環(huán)境,提供多種稅務(wù)優(yōu)惠,此外香港全面性避免雙重課稅協(xié)定(DTA)網(wǎng)絡(luò)。在法律體系方面,以信托法為例,香港完善的信托法賦予香港擁有良好的隱私保護(hù)和資產(chǎn)保護(hù)。
據(jù)2020年1月7日香港證監(jiān)會(huì)發(fā)布《有關(guān)家族辦公室的申領(lǐng)牌照責(zé)任的通函》,如果單一家辦持有該家族相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)體的經(jīng)營(yíng)單位或全資子公司,并且負(fù)責(zé)管理相關(guān)資產(chǎn),則無需申領(lǐng)牌照。而聯(lián)合家辦由于向第三方提供資產(chǎn)管理服務(wù),因此需要向香港證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)相關(guān)金融牌照,聯(lián)合家辦最基本的需要拿到4、9號(hào)金融牌照,但是聯(lián)合家辦一般都會(huì)配齊1、4、9號(hào)牌照,其中1號(hào)牌對(duì)應(yīng)證券交易,4號(hào)牌針對(duì)證券交易提供操作意見,9號(hào)牌提供資產(chǎn)管理。