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美國(guó)公司受益所有權(quán)信息BOI 報(bào)告截止日期臨近，逾期每天罰款$500!

根據(jù)新的聯(lián)邦企業(yè)透明法案(Corporation Transparency Act, 簡(jiǎn)稱“CTA”)，自2024年1月1日起，所有美國(guó)境內(nèi)以及境外的符合申報(bào)要求的實(shí)體，須向美國(guó)財(cái)政部下屬金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)機(jī)構(gòu)(Financial Crimes Enforcement Network, 以下簡(jiǎn)稱“FinCEN”) 上報(bào)其受益所有權(quán)信息

逾期/不提交/提交有誤報(bào)告的后果

哪些美國(guó)公司需要申報(bào)BOI？

BOI報(bào)告里需要披露哪些內(nèi)容？

何時(shí)需要提交初始BOI報(bào)告？

逾期/不提交/提交有誤報(bào)告的后果

根據(jù)新的聯(lián)邦企業(yè)透明法案(Corporation Transparency Act, 簡(jiǎn)稱“CTA”)，自2024年1月1日起，所有美國(guó)境內(nèi)以及境外的符合申報(bào)要求的實(shí)體，須向美國(guó)財(cái)政部下屬金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)機(jī)構(gòu)(Financial Crimes Enforcement Network, 以下簡(jiǎn)稱“FinCEN”) 上報(bào)其受益所有權(quán)信息（Beneficial Ownership Information，以下簡(jiǎn)稱“BOI”），以披露直接或間接擁有或控制公司大部分（至少 25%）股份或?qū)ζ鋵?shí)施實(shí)質(zhì)性控制的個(gè)人。

該法案意圖通過(guò)加強(qiáng)披露機(jī)構(gòu)結(jié)構(gòu)透明性的方法來(lái)打擊洗錢、逃稅和稅務(wù)欺詐等金融犯罪行為。

逾期/不提交/提交有誤報(bào)告的后果

1.如果向 FinCEN 提交的報(bào)告中包含不準(zhǔn)確的信息，并在原報(bào)告截止日期后 90 天內(nèi)自愿提交更正信息的報(bào)告，則根據(jù)《公司透明度法案》將免于處罰。

2.如果故意不向 FinCEN 報(bào)告完整的或更新受益所有權(quán)信息，或故意提供或試圖提供虛假或欺詐性的有益所有權(quán)信息，可能導(dǎo)致民事或刑事處罰，包括違規(guī)行為持續(xù)的每一天最高 US$500 的民事處罰，或刑事處罰，包括最高兩年的監(jiān)禁和/或最高 USD$10,000 的罰款。

3.未提交或逾期提交所需受益所有權(quán)信息報(bào)告(BOI Report)的罰款US$500/天。

哪些美國(guó)公司需要申報(bào)BOI？

根據(jù)CTA的要求，除了部分銀行和投資公司能夠得到豁免外，符合下列要求的企業(yè)，都需要提交BOI報(bào)告：

1.公司、有限責(zé)任公司(LLC)，或以其他方式根據(jù)州或印第安部落的法律向國(guó)務(wù)卿或任何類似辦公室提交文件而在美國(guó)成立的公司；

2.在美國(guó)任何州或印第安部落注冊(cè)并開展業(yè)務(wù)的外國(guó)公司。

▲圖源美國(guó)財(cái)政部官網(wǎng)

BOI報(bào)告里需要披露哪些內(nèi)容？

1.公司

●法定名稱，即進(jìn)行時(shí)登記的公司名

●公司的DBA名稱或TA名稱

●公司主要營(yíng)業(yè)地點(diǎn)的當(dāng)前街道地址。

●公司成立或注冊(cè)的管轄權(quán)

●納稅人識(shí)別號(hào)，例如EIN

2.受益所有人和公司申請(qǐng)人信息

●個(gè)人姓名

●出生日期

●居住地址

●可接受的身份證明文件清淅掃描件中的識(shí)別號(hào)碼及身份證更新日期。

其中，F(xiàn)inCEN接受的身份證明文件，包括美國(guó)政府簽發(fā)的未過(guò)期護(hù)照、未過(guò)期的美國(guó)駕照、由州或地方政府簽發(fā)的未過(guò)期的身份證明文件。如果沒(méi)有上述任何文件，即提交外國(guó)護(hù)照文件信息。

*如果個(gè)人已獲得 FinCEN 標(biāo)識(shí)符并將其提供給報(bào)告公司，報(bào)告公司可以在報(bào)告中包含這樣的 FinCEN 標(biāo)識(shí)符，而不是關(guān)于該個(gè)人的所需信息。

▲圖源美國(guó)財(cái)政部官網(wǎng)

何時(shí)需要提交初始BOI報(bào)告？

1.初始申報(bào)時(shí)間

●2024年之前注冊(cè)的公司

需要在2025年1月1日之前向FinCEN提交BOI Report；

●2024年內(nèi)注冊(cè)的公司

需要在注冊(cè)90天內(nèi)向FinCEN提交BOI Report；

●2025年及之后注冊(cè)的公司

需要在注冊(cè)30天內(nèi)向FinCEN提交BOI Report；

2.更新或更正申報(bào)的時(shí)間

●如受益所有權(quán)信息發(fā)生變化

如果公司提交的受益所有權(quán)信息申報(bào)中有關(guān)公司或其受益所有人的所需信息發(fā)生任何變化，公司須在變化發(fā)生之日起 30 天內(nèi)提交更新申報(bào)。

●如發(fā)現(xiàn)信息申報(bào)有誤

如果受益所有權(quán)信息申報(bào)有誤，公司須在獲悉申報(bào)有誤或有理由獲悉申報(bào)有誤之日起30 天內(nèi)予以更正。

CTA的實(shí)施給投資人和機(jī)構(gòu)在美國(guó)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)提出了新的挑戰(zhàn)。RICHFUL瑞豐提示企業(yè)切勿忽視，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行分析和評(píng)估，盡早準(zhǔn)備相關(guān)申報(bào)資料，履行合規(guī)申報(bào)義務(wù)。

另一方面，由于BOI報(bào)告內(nèi)包含了許多非常詳細(xì)的信息，業(yè)務(wù)比較復(fù)雜、體量較大的賣家，建議最好是尋求專業(yè)機(jī)構(gòu)的幫助，以確保業(yè)務(wù)長(zhǎng)期穩(wěn)健地發(fā)展。

資料獲取：

Small EntityCompliance Guide《BOI報(bào)告企業(yè)合規(guī)指南》，可聯(lián)絡(luò)您所在區(qū)域的業(yè)務(wù)經(jīng)理免費(fèi)獲取。

更多有關(guān)BOI申報(bào)的常見(jiàn)問(wèn)答，可通過(guò)以下美國(guó)財(cái)政部官網(wǎng)獲悉：

https://www.fincen.gov/boi-faqs#C_2

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專業(yè)人員

Simon Webster

首席執(zhí)行官

Andrew Cherry

首席財(cái)務(wù)官

Kim Jenkins

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典型客戶案例

tricor卓佳 | 瑞豐德永服務(wù)客戶

公司：紅牛
行業(yè)：飲食業(yè)

公司：奧迪

行業(yè)：汽車、引擎和動(dòng)力設(shè)備、自動(dòng)駕駛

公司：復(fù)星
行業(yè)：工業(yè)和建造業(yè)

公司：KEEN, Inc.
行業(yè)：服裝與時(shí)裝

公司：本田

行業(yè)：汽車、飛機(jī)、引擎和動(dòng)力設(shè)備

公司：三菱重工

行業(yè)：工業(yè)設(shè)備, 工業(yè)和建造業(yè), 可再生能源與環(huán)境, 機(jī)械, 運(yùn)輸

公司：天津軌道交通集團(tuán)
行業(yè)：運(yùn)輸

公司：萬(wàn)華化學(xué)集團(tuán)
行業(yè)：化工新材料

公司：諾貝爾集團(tuán)
行業(yè)：建筑材料

公司：恒生電子

行業(yè)：金融軟件、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)供應(yīng)商

公司：海康威視

行業(yè)：安防產(chǎn)品、視頻處理技術(shù)、視頻分析技術(shù)

公司：中國(guó)城建
行業(yè)：建筑工程

客戶反饋

殷先生富來(lái)森集團(tuán)經(jīng)理

瑞豐德永讓我更加專心于產(chǎn)品和團(tuán)隊(duì)，服務(wù)非常專業(yè)。和瑞豐德永合作，省心！

紀(jì)螢貝塔斯曼集團(tuán)董事

專業(yè)的服務(wù)，專業(yè)的知識(shí)，瑞豐德永，值得信賴的合作伙伴。

羅先生 GAITELY經(jīng)理

在這次的服務(wù)過(guò)程中，現(xiàn)在的商務(wù)人員服務(wù)細(xì)致，專業(yè)認(rèn)真，達(dá)到了我們的工作要求，十分滿意。

李先生海康威視總經(jīng)理

工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)，各階段進(jìn)度把握合理，準(zhǔn)確地滿足了我們對(duì)該項(xiàng)目的要求，希望未來(lái)有更多方面的緊密合作。

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