離岸信托潛在的風(fēng)險
全球資產(chǎn)配置的需求日益擴(kuò)大，離岸信托的優(yōu)勢也愈發(fā)突出，全球大部分富豪都通過信托來配置傳承資產(chǎn)。離岸信托多數(shù)設(shè)立在管制寬松，法制健全，稅收優(yōu)越的一些離岸群島中心。
可是離岸信托不是萬能的，如果沒有設(shè)計(jì)、運(yùn)用得當(dāng)也會面臨被擊穿的危險。
離岸信托有其適用的邊界，并不是“包治百病”的萬能神器，尤其是潛在風(fēng)險方面，必須高度重視。否則，不僅不能發(fā)揮離岸信托的真正價值，反倒會讓家族財(cái)富置于危險之中，甚至遭遇傾覆危機(jī)。
離岸信托潛在的風(fēng)險
1、不熟悉域外法律引發(fā)的違法風(fēng)險
離岸地由于歷史原因，其法律制度與英國普通法制度非常相近，其信托法律中關(guān)于信托設(shè)立、信托形式、信托關(guān)系人的權(quán)利義務(wù)方面均與大陸法系的信托法有較大差異，不僅如此，即便是同屬英美法系的離岸地，不同離岸地之間的法律法規(guī)也存在明顯的國情差異。
如果沒有做好規(guī)劃，貿(mào)然在域外設(shè)立離岸信托，無異于讓自己暴露在違法的風(fēng)險之中。
2、不同地域之間法律可能沖突，引發(fā)不確定性風(fēng)險
在離岸信托中，信托當(dāng)事人（委托人、受托人和受益人）、信托財(cái)產(chǎn)所在地、信托管理地等各項(xiàng)因素，可能指向的司法轄區(qū)截然不同，因此，比較容易出現(xiàn)法律沖突的問題。
3、全球稅務(wù)透明化下的稅務(wù)風(fēng)險
近年來，全球稅務(wù)透明化成為一種趨勢，開曼群島、英屬維爾京群島等面臨日益嚴(yán)格的稅收審查與離岸信托信息透明審查。尤其是美國的FATCA和世界經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）推行的《統(tǒng)一報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)》（Common Reporting Standard，簡稱CRS），對利用離岸信托避稅產(chǎn)生了重大沖擊。
離岸信托的作用
1、離岸信托可以有效增強(qiáng)財(cái)富傳承的保密性。
眾多國內(nèi)高凈值客人選擇離岸信托的一大原因就是，相比在岸信托，離岸信托的的保密性非常高。這個保密性體現(xiàn)在兩方面，首先是對外保密性比較強(qiáng)，眾多離岸信托文件中，甚至委托人的名字都不會出現(xiàn)。其次是對內(nèi)保密性比較強(qiáng)，傳統(tǒng)信托要求受益人有知情權(quán)，也就是說受托人有義務(wù)至少通知一部分受益人他們的受益人身份，因?yàn)槿绻芤嫒硕疾恢雷约旱纳矸荩簿筒恢雷约鹤鳛槭芤嫒怂邢碛械臋?quán)利，更無法監(jiān)督受托人，信托機(jī)制就無法運(yùn)作。
2、資產(chǎn)保護(hù)信托。
資產(chǎn)保護(hù)信托是離岸信托中最重要的應(yīng)用之一，眾多客戶以資產(chǎn)保護(hù)為目的在離岸信托地設(shè)立了信托。
3、離岸信托也是稅務(wù)規(guī)劃的重要工具，客戶可以通過設(shè)立離岸信托減輕稅務(wù)負(fù)擔(dān)，達(dá)到包括避免雙重征稅等等的目的。
4、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)配置的全球化，避免征收及政治因素帶來的風(fēng)險也是離岸信托的重要功能。
離岸信托的缺點(diǎn)
首先，對于境內(nèi)資產(chǎn)就很難通過離岸信托進(jìn)行設(shè)計(jì)，往往境內(nèi)的事還得境內(nèi)信托來解決；
另外，離岸信托設(shè)立地往往離高凈值人士太遠(yuǎn)、信托文件語言和適用法律也對于國內(nèi)的高凈值人士而言太過陌生，因此是否可以通過考驗(yàn)最終實(shí)現(xiàn)其功能，或者是否會被跨國擊穿，也視乎設(shè)立過程的嚴(yán)謹(jǐn)性和受托人的勤勉盡職與專業(yè)程度。
如果想借助離岸信托順利達(dá)成自己的目標(biāo)，務(wù)必重視上述風(fēng)險，精心籌劃，提前聘請專業(yè)并值得信任的服務(wù)機(jī)構(gòu)，做好頂層方案的前瞻設(shè)計(jì)。
需要注意的是，私益目的信托在離岸信托地被廣泛使用，除了財(cái)富傳承外，離岸信托還承擔(dān)著商業(yè)功能。比如離岸信托是國際投資、企業(yè)控股的重要工具。
