案例背景
一家在深圳注冊成立的3C領域跨境電子商務公司，專注于亞馬遜平臺的業(yè)務拓展。該公司在香港以個人名義注冊了子公司。隨著2021年行業(yè)趨勢的演變，企業(yè)開始致力于精品化商業(yè)模式的探索與實踐，成功實現了年營業(yè)額突破5000萬元人民幣的顯著成就。
公司的創(chuàng)始人期望通過此次業(yè)務模式的創(chuàng)新與轉型，引領企業(yè)在股權結構、資金管理、財稅合規(guī)等關鍵領域實現全面升級。目標是構建一個安全、穩(wěn)健的組織架構和運營體系，以支撐公司的持續(xù)發(fā)展和戰(zhàn)略擴張，確保企業(yè)在新的發(fā)展階段能夠無后顧之憂，穩(wěn)步前行。
客戶痛點
1. 資金流動性問題
跨境電子商務企業(yè)普遍面臨資金回流的挑戰(zhàn)。公司未意識到存在非正規(guī)渠道和第三方平臺進行資金轉移相關隱患，這種做法雖然在短期內解決了資金流動性問題，但同時也帶來了銀行卡被凍結和銀行調查的風險。
2. 財務核算問題
公司旗下多家店鋪長期實行零申報，這種操作方式加上私人賬戶的大量資金流動，使得股東們對公司的財務透明度和合規(guī)性感到擔憂。即便考慮適當申報，由于所有資金流動均通過私人賬戶進行，店鋪公司實際上并無流水記錄，這不僅增加了核算成本，也使得財務數據整合變得復雜，集團層面難以獲得清晰的財務視圖。
3. 稅務合規(guī)問題
公司在稅務申報方面未能真實反映銷售情況，個人賬戶的個稅風險可能會引起稅務機關的關注，導致補稅、罰款等后果。同時，客戶對中國本地及國際稅收政策的了解不足，未能充分利用稅收優(yōu)惠政策，這無疑增加了稅務成本。
4. 監(jiān)管合規(guī)問題
隨著金稅四期的實施和稅銀聯網，對跨境交易和個人賬戶的監(jiān)管日益嚴格，企業(yè)需要應對更加復雜的申報要求和稅務審查，這對企業(yè)的合規(guī)性提出了更高要求。
5. 股權結構問題公司股權結構的透明度和合規(guī)性同樣重要。需要明確所有公司是否均在控制范圍內，是否存在股權代持情況，以及是否存在股權糾紛。此外，個人資產與公司資產的界限模糊，可能導致股東承擔不必要的公司風險。
服務脈絡與解決方案
RICHFUL瑞豐為客戶提供全面的財稅合規(guī)服務，涵蓋以下關鍵領域：
第一步，優(yōu)化股權結構
我們建議客戶依據業(yè)務需求，明確職能劃分，并通過設立不同主體公司來承載相應業(yè)務。這不僅有助于利用國家稅收優(yōu)惠政策，實現整體稅負的最優(yōu)化，更能提升企業(yè)體系的綜合價值。我們助力客戶在香港成立境外公司，以作為電商店鋪的運營主體。境內公司則專注于采購或生產，并將產品出口至境外公司，由后者負責向國際客戶銷售。
第二步，申請稅收優(yōu)惠
我們將根據國家對跨境電商行業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，協助公司解決技術難度和專業(yè)性問題，確保政策的有效申請與適用。我們的服務包括幫助客戶完成必要的申請和報備流程，以實現合規(guī)轉型，目標是將公司總稅負成本降至3%以下，同時解決“缺成本票”和“退稅繁瑣”等實際問題，為業(yè)務的合法化打下堅實基礎。
第三步，革新核算體系
我們?yōu)榭蛻粼O計了一套全新的核算模式，實現所有店鋪的集中核算和統一報稅。這一舉措將有效降低長期零申報的風險，并結合稅收優(yōu)惠政策，確保客戶業(yè)務在合法合規(guī)的環(huán)境下茁壯成長。
第四步，規(guī)范資金管理
在解決稅務和核算問題的基礎上，我們將優(yōu)化資金流轉流程，確保業(yè)務流和資金流均通過公司賬戶進行，逐步淘汰私卡使用。這將徹底解決資金問題，消除潛在風險，實現資金管理的規(guī)范化和透明化。
成果與客戶價值
1. 財稅管理效率提升
通過統一財務數據整合平臺，客戶實現了對中國境內多家實體的財務集中管理，報表生成效率提高了40%。
2. 合規(guī)風險有效控制
我們幫助客戶以較低的成本完成了合規(guī)轉型，確保其跨境交易符合中國及國際稅務法規(guī)；徹底解除違規(guī)這個不斷倒計時的炸彈，避免了潛在的高額罰款風險。
3. 支持業(yè)務戰(zhàn)略擴展
通過稅務籌劃和架構優(yōu)化，客戶在中國市場的資金流動更為順暢，為未來業(yè)務擴展奠定了堅實基礎。
案例總結
通過RICHFUL瑞豐的財稅合規(guī)服務，客戶成功解決了跨境交易的稅務合規(guī)難題，顯著降低了稅務成本，并建立了高效的財務管理體系。在中國市場快速發(fā)展的背景下，RICHFUL瑞豐成為客戶可靠的財稅合規(guī)合作伙伴，助力其實現長遠發(fā)展目標。
本文作者：
RICHFUL瑞豐服務交付總監(jiān) 張帥 (中國注冊會計師)
RICHFUL瑞豐華南區(qū)域財稅經理 曾艷 (中國注冊會計師、香港注冊會計師)
RICHFUL瑞豐企業(yè)專家 方佳銘
財稅專業(yè)服務持續(xù)升級
RICHFUL瑞豐財稅交付服務已持續(xù)升級，具體服務內容涵蓋：
1. 海外公司記賬
● 為海外公司提供專業(yè)的記賬服務，確保財務數據的準確、完整和及時。
● 按照國際會計準則和當地法規(guī)，進行賬務處理和財務報表編制。
● 定期為客戶提供財務分析報告，及時反饋公司財務狀況和經營成果、稅務狀況。
2. 跨境稅務規(guī)劃
● 深入分析不同國家和地區(qū)的稅收政策，為客戶制定個性化的稅務方案。
● 協助客戶處理跨境交易中的稅務問題，如企業(yè)所得稅、個人所得稅、增值稅等，確保稅務合規(guī)。
● 提供國際稅收協定的解讀和應用建議，幫助客戶充分享受稅收政策。
3. 財務咨詢與審計
● 為跨境企業(yè)提供財務咨詢服務，提高企業(yè)財務管理水平。
● 開展財務審計工作，確保企業(yè)財務報表的真實性、準確性和完整性。
● 提供財務風險管理建議，幫助客戶識別和應對潛在的財務風險。
4. 國際商務咨詢
● 為客戶提供國際商務拓展的咨詢服務，包括市場調研、投資分析、合作伙伴選擇等。● 協助客戶處理跨境投資、并購等業(yè)務中的財稅問題，確保交易的順利進行。
● 提供國際貿易合同的審核和起草服務，保護客戶的合法權益。
5. 海外架構與轉讓定價
● 為企業(yè)設計合理的海外架構，優(yōu)化全球資源配置，降低稅務成本。
● 提供轉讓定價咨詢服務，確保企業(yè)在跨境交易中的定價符合相關法規(guī)，避免稅務風險。
6. 稅務爭端協商
● 當企業(yè)與稅務機關發(fā)生爭議時，我們提供專業(yè)的協商服務，幫助企業(yè)維護合法權益。● 憑借豐富的經驗和專業(yè)知識，我們能夠與稅務機關進行有效的溝通和協商，爭取最有利的解決方案。
