什么是ODI備案？
隨著全球化經(jīng)濟競爭越來越激烈，企業(yè)“走出去”想要走得穩(wěn)，走得長久，合規(guī)是重中之重。企業(yè)開展境外投資活動，包括生產(chǎn)、服務、貿(mào)易等領域，境外投資備案ODI是合規(guī)途徑之一。為了幫助企業(yè)更好地理解和應對ODI（境外直接投資）備案的要求，今天就著重介紹關于ODI備案的一些事項。
什么是ODI備案？
ODI即境外直接投資，指國內(nèi)企業(yè)、團體在經(jīng)過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權為核心目的投資行為。由商務部、發(fā)改委和外匯管理局受理。這三個部門在ODI備案過程中各司其職。商務部負責整體審批企業(yè)境外投資事項，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》；發(fā)改委負責監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項目備案通知書》；外匯管理局負責監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關手續(xù)。
ODI備案對企業(yè)的要求
1. 境內(nèi)公司成立最好滿1年以上，且提供經(jīng)審計的財務報表。
2. 凈資產(chǎn)回報率最好達到5%以上，資產(chǎn)負債率最好在78%以下。
3. 股東背景及資金來源務必真實合法。
注意：空殼公司不備案（核準）。就是對于境內(nèi)投資主體投資到最終目的地企業(yè)的路徑上設立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準。最終目的地企業(yè)再投資不備案（核準）。同時，這種管理不是無限穿透，最終目的地企業(yè)再開展的投資活動不屬于現(xiàn)行對外投資管理范疇，無需辦理對外投資備案或核準手續(xù)。
ODI備案需要的材料及流程
ODI備案所需的材料包括：
1. 境外投資備案表。
2. 營業(yè)執(zhí)照副本。
3. 對外投資設立企業(yè)或并購的相關章程（合同、協(xié)議）。
4. 相關的董事會決議或出資決議。
5. 最新經(jīng)審計的財務報表。
6. 前期工作落實情況說明 (包括：盡職調(diào)查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評價)。
7. 并購類對外投資需要提交《境外并購事項前期報告表》。
8. 境外投資真實性承諾書。
9. 投資主體自有資產(chǎn)證明。
10. 股東、董事身份證復印件。
ODI備案流程：
1. 向省發(fā)改委呈交申請，獲取《境外項目投資備案通知書》。
2. 獲批后，將項目情況遞交給商務部門，獲得《企業(yè)境外投資證書》。
3. 完成備案后，前往外匯管理局或外匯銀行進行外匯登記，領取《境外直接投資外匯登記證》。
ODI備案注意事項
1. 成立時間不滿一年的企業(yè)通常難以獲得審批部門核準或備案。
2. 需詳細說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源及項目真實性。
3. 審計報告不應顯示虧損，凈資產(chǎn)回報率和資產(chǎn)負債率需符合要求。
如果企業(yè)沒有辦理ODI備案會怎樣呢？若國內(nèi)企業(yè)的境外子公司計劃返程投資大陸企業(yè)，如果沒有辦理ODI備案手續(xù)，就無法完成返程投資，這對于未來有海外上市規(guī)劃的企業(yè)而言需要特別關注。同時，資金將無法通過銀行合法匯出，未來境外主體的利潤紅利返程同樣也會受限制。
